Retenciones Fiscales y Cotizaciones Sociales

Entiende cómo funcionan los descuentos en tu nómina y qué obligaciones tienen las empresas con la Hacienda Pública

11 min de lectura Nivel Intermedio Febrero 2026

Formularios de retención fiscal y documentos de impuestos sobre escritorio de trabajo profesional

Qué son las retenciones fiscales?

Las retenciones fiscales son descuentos que la empresa hace en tu salario bruto para anticipar el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). No es dinero que pierdas, sino dinero que adelantas a Hacienda. Al final del año, cuando haces la declaración de la renta, este dinero se compensa con lo que realmente debes pagar.

Junto a las retenciones, existe otro descuento importante: las cotizaciones a la Seguridad Social. Estas sí son obligatorias y financian tu cobertura de desempleo, jubilación, incapacidad temporal y otros beneficios sociales. Entender cómo funcionan ambas es esencial para interpretar correctamente tu nómina.

Profesional revisando documentación de nómina y cálculos fiscales en escritorio moderno

El cálculo del IRPF en la nómina

La retención de IRPF se calcula según el salario bruto anual y la información que declares en el modelo 145. Este documento es crucial: en él indicas si tienes descendientes, situación familiar, ingresos de otros trabajos o rendimientos del capital. Todo esto afecta directamente a tu porcentaje de retención.

El porcentaje típico oscila entre el 15% y el 45%, aunque la mayoría de trabajadores se sitúa entre el 15% y el 25%. Cuanto mayor sea tu salario, mayor será el porcentaje. Es importante revisar tu modelo 145 cada año, especialmente si cambian tus circunstancias personales, porque una retención incorrecta significa que tendrás que ajustarlo en tu declaración anual.

Dato importante: El modelo 145 lo rellena el trabajador, no la empresa. Tú eres responsable de mantenerlo actualizado con tus datos correctos.

Pantalla de ordenador mostrando cálculo de retenciones IRPF y datos fiscales personales

Documento de cotización a Seguridad Social con cálculos y porcentajes detallados

Cotizaciones a la Seguridad Social

Las cotizaciones a la Seguridad Social son diferentes a las retenciones. Son obligatorias, fijas según tu categoría profesional, y financian prestaciones reales: desempleo, jubilación, enfermedad, accidentes de trabajo. El porcentaje típico para empleados está alrededor del 6,35%, aunque puede variar según tu sector.

Lo que ves en tu nómina es solo tu parte. La empresa también cotiza por ti, generalmente entre el 23% y el 29% de tu salario bruto. Este dinero de la empresa no aparece en tu nómina, pero es parte de tu costo total. Las cotizaciones son registradas en tu expediente de Seguridad Social y cuentan para tu pensión de jubilación, así que es vital que estén correctas.

Afiliación: registra tu actividad laboral
Cotización: genera derechos de prestación
Recaudación: la empresa ingresa en Hacienda

Desglose típico de una nómina

Veamos un ejemplo práctico. Si ganas 2.000 euros brutos mensuales, tu nómina incluye varios conceptos. Primero está el salario base, después pueden haber complementos (antigüedad, productividad, etc.). El total de esto es tu salario bruto.

De ahí se descuentan tus cotizaciones a Seguridad Social (aproximadamente 127 euros en este ejemplo), y luego la retención de IRPF (que podría ser 300-350 euros dependiendo de tu modelo 145). El resultado es tu salario neto, lo que realmente recibes en tu cuenta bancaria. Es importante revisar estos números cada mes porque errores en retenciones o cotizaciones son más comunes de lo que crees.

Tabla detallada mostrando desglose de nómina con salario bruto, descuentos y salario neto

Obligaciones de la empresa

Las empresas tienen responsabilidades específicas respecto a retenciones y cotizaciones

Ingreso en Hacienda

Las retenciones practicadas deben ingresar en la Agencia Tributaria dentro del mes siguiente. El incumplimiento genera sanciones importantes.

Cotización en Seguridad Social

Las cotizaciones patronales y del empleado se ingresan mensualmente. Cualquier atraso afecta directamente tus derechos de prestación.

Comunicación transparente

Deben proporcionar nóminas claras y completas. Tienes derecho a entender cada concepto de tu salario.

Retención correcta

Aplicar el porcentaje de IRPF adecuado según tu modelo 145. Errores sistemáticos pueden indicar mala praxis.

“Muchas personas descubren durante la declaración de la renta que tenían una retención incorrecta. Revisar tu modelo 145 anualmente es la mejor forma de evitar sorpresas desagradables.”
— Experto en Cumplimiento Fiscal

Puntos clave para recordar

Retenciones son anticipos

No es dinero perdido, sino dinero que adelantas a Hacienda. Se compensa en tu declaración anual.

Cotizaciones son obligatorias

Financian tus derechos de prestación social. Son registradas en Seguridad Social para tu jubilación.

Modelo 145 es crucial

Mantén tu información actualizada. Cambios en situación personal afectan directamente tu retención.

Dudas sobre tu nómina?

Revisa regularmente tu documentación fiscal y no dudes en consultar con un asesor si algo no te queda claro.

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Aviso Legal

Este artículo proporciona información general sobre retenciones fiscales y cotizaciones a la Seguridad Social en España. No constituye asesoría fiscal o legal. Las circunstancias individuales varían considerablemente, y la legislación fiscal cambia regularmente. Para cuestiones específicas sobre tu situación particular, te recomendamos consultar con un asesor fiscal certificado o gestoría profesional. La empresa y los autores no asumen responsabilidad por decisiones tomadas basadas en esta información.